Miễn phí • Không cần đăng nhập

Máy Tính Thuế TNCN Người Nước Ngoài

Tính thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài tại Việt Nam theo quy định cư trú và không cư trú thuế.

Tác giả Nhóm Biên Tập CalcVault

Tình Trạng Cư Trú Thuế

Thu Nhập Gross Hàng Tháng

₫

Số Người Phụ Thuộc (Chỉ Áp Dụng Người Cư Trú)

người

Điền thông tin vào các ô trên và nhấn Tính toán để xem kết quả.

Cách sử dụng

Để tính Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho người nước ngoài tại Việt Nam, trước tiên hãy nhập tổng lương gộp hàng tháng (VND). Tiếp theo, chọn tình trạng cư trú (Cư trú thuế hoặc Không cư trú), vì điều này thay đổi hoàn toàn biểu thuế áp dụng. Nếu là cá nhân cư trú, hãy nhập số người phụ thuộc đã đăng ký để áp dụng mức giảm trừ 4,4 triệu đồng/người. Máy tính sẽ tự động áp dụng giảm trừ bản thân 11 triệu đồng (chỉ dành cho người cư trú) và tính theo biểu thuế lũy tiến lên đến 35%, hoặc áp dụng mức thuế cố định 20% cho người không cư trú. Xem lại số thuế TNCN ước tính và lương thực nhận để lập kế hoạch tài chính hiệu quả.

Cách tính toán

Giảm Trừ Bản Thân

11000000

Mức giảm trừ bản thân 11.000.000 ₫/tháng (chỉ áp dụng người cư trú)

Giảm Trừ Người Phụ Thuộc

dependants * 4400000

4.400.000 ₫/tháng cho mỗi người phụ thuộc đã đăng ký (chỉ người cư trú)

Thu Nhập Chịu Thuế (Người Cư Trú)

max(0, gross_monthly - personal_deduction - dependant_deduction)

Thu nhập gross trừ giảm trừ bản thân và người phụ thuộc

Thuế Bậc 1 (0–5 triệu @ 5%)

min(taxable_income, 5000000) * 0.05

Thuế phần thu nhập đến 5.000.000 ₫ tính theo 5%

Thuế Bậc 2 (5–10 triệu @ 10%)

max(0, min(taxable_income, 10000000) - 5000000) * 0.10

Thuế phần thu nhập từ 5–10 triệu ₫ tính theo 10%

Thuế Bậc 3 (10–18 triệu @ 15%)

max(0, min(taxable_income, 18000000) - 10000000) * 0.15

Thuế phần thu nhập từ 10–18 triệu ₫ tính theo 15%

Thuế Bậc 4 (18–32 triệu @ 20%)

max(0, min(taxable_income, 32000000) - 18000000) * 0.20

Thuế phần thu nhập từ 18–32 triệu ₫ tính theo 20%

Thuế Bậc 5 (32–52 triệu @ 25%)

max(0, min(taxable_income, 52000000) - 32000000) * 0.25

Thuế phần thu nhập từ 32–52 triệu ₫ tính theo 25%

Thuế Bậc 6 (52–80 triệu @ 30%)

max(0, min(taxable_income, 80000000) - 52000000) * 0.30

Thuế phần thu nhập từ 52–80 triệu ₫ tính theo 30%

Thuế Bậc 7 (>80 triệu @ 35%)

max(0, taxable_income - 80000000) * 0.35

Thuế phần thu nhập trên 80 triệu ₫ tính theo 35%

Thuế Lũy Tiến (Người Cư Trú)

b1 + b2 + b3 + b4 + b5 + b6 + b7

Tổng thuế TNCN theo biểu lũy tiến cho người cư trú thuế

Thuế Cố Định Người Không Cư Trú (20%)

gross_monthly * 0.20

Thuế cố định 20% trên thu nhập gross cho người không cư trú thuế

Thuế TNCN Phải Nộp

(residency_status == 1) * resident_tax + (residency_status == 2) * non_resident_tax

Tổng số thuế TNCN phải nộp trong tháng

Thu Nhập Thực Nhận Hàng Tháng

gross_monthly - pit_amount

Thu nhập thực nhận sau khi trừ thuế TNCN

Ví dụ

Người cư trú thuế, gross 50 triệu, không có người phụ thuộc → chịu thuế 39 triệu → thuế ≈ 6,75 triệu

Số Người Phụ Thuộc (Chỉ Áp Dụng Người Cư Trú):0
Thu Nhập Gross Hàng Tháng:50.000.000
Tình Trạng Cư Trú Thuế:1

Kết quả

Thuế TNCN Phải Nộp:6.750.000
take_home_pay:43.250.000
Thu Nhập Chịu Thuế (Người Cư Trú):39.000.000

Cá nhân cư trú có lương gộp 50 triệu và không có người phụ thuộc sẽ có thu nhập chịu thuế là 39 triệu sau khi trừ 11 triệu giảm trừ bản thân. Thuế lũy tiến tính ra 6,75 triệu TNCN, lương thực nhận là 43,25 triệu.

Người không cư trú, gross 50 triệu → thuế cố định 20% → thuế = 10 triệu

Số Người Phụ Thuộc (Chỉ Áp Dụng Người Cư Trú):0
Thu Nhập Gross Hàng Tháng:50.000.000
Tình Trạng Cư Trú Thuế:2

Kết quả

Thuế TNCN Phải Nộp:10.000.000
take_home_pay:40.000.000
Thu Nhập Chịu Thuế (Người Cư Trú):50.000.000

Cá nhân không cư trú kiếm được 50 triệu phải chịu mức thuế suất cố định 20% mà không có bất kỳ khoản giảm trừ nào. Thuế TNCN là 10 triệu và lương thực nhận là 40 triệu.

Điểm chuẩn ngành

Chỉ số	Phạm vi thông thường
Thuế suất thực tế cho người nước ngoài thường dao động từ 15% đến 25% tùy thuộc vào phúc lợi.	20 %

Nguồn dữ liệu: Vietnam Ministry of Finance 2024

Câu hỏi thường gặp

Điều gì xác định tình trạng cư trú thuế cho người nước ngoài tại Việt Nam?

Cá nhân được coi là cư trú thuế nếu có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm dương lịch, hoặc có nơi ở thường xuyên (địa chỉ đăng ký hoặc thuê nhà từ 183 ngày trở lên). Người cư trú thuế nộp thuế lũy tiến trên thu nhập toàn cầu; người không cư trú nộp thuế cố định 20% chỉ trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

Người nước ngoài cư trú thuế có được giảm trừ gia cảnh không?

Có. Người cư trú thuế (kể cả người nước ngoài) được giảm trừ bản thân 11.000.000 ₫/tháng và 4.400.000 ₫/tháng cho mỗi người phụ thuộc đã đăng ký với cơ quan thuế. Người không cư trú không được áp dụng bất kỳ khoản giảm trừ nào.

Người nước ngoài có thể khấu trừ thêm những khoản nào?

Người cư trú thuế còn có thể khấu trừ các khoản đóng BHXH bắt buộc (nếu tham gia BHXH Việt Nam), đóng góp từ thiện cho các tổ chức được phê duyệt, và đóng quỹ hưu trí tự nguyện tối đa 1.000.000 ₫/tháng. Máy tính này chỉ tính giảm trừ bản thân và người phụ thuộc tiêu chuẩn.

Làm thế nào để xác định tôi là cá nhân cư trú thuế tại Việt Nam?

Bạn là cá nhân cư trú thuế nếu ở Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc 12 tháng liên tục kể từ ngày đến. Việc có nơi ở thường xuyên hoặc hợp đồng thuê nhà từ 183 ngày trở lên cũng giúp bạn đủ điều kiện.

Nhóm Biên Tập CalcVault

Nhóm Nội Dung Đã Xác Minh

Nhóm Biên Tập CalcVault bao gồm các chuyên gia về tài chính, sức khỏe và toán học, chuyên tạo ra nội dung máy tính chính xác và song ngữ dành cho chủ doanh nghiệp nhỏ tại Việt Nam và trên toàn thế giới. Mọi công thức trên CalcVault đều được xác minh nghiêm ngặt với các cơ quan có thẩm quyền như IRS, CFPB, CDC, WHO và NIST trước khi đăng tải. Quy trình của chúng tôi bao gồm đánh giá độc lập từ chuyên gia, kiểm tra dữ liệu có cấu trúc và kiểm toán nội dung định kỳ để đảm bảo mọi máy tính đều cập nhật với các tiêu chuẩn pháp lý và khoa học mới nhất.

Lĩnh Vực Chuyên Môn

Tài Chính Cá NhânThuế & Tiền Lương Việt NamChỉ Số Sức Khỏe & BMIToán Học Ứng DụngCho Vay Doanh NghiệpLập Kế Hoạch Tài Chính SMB

Máy Tính Liên Quan

Xem tất cả máy tính trong danh mục này →

Máy Tính Thuế TNCN Người Nước Ngoài

Cách sử dụng

Cách tính toán

Giảm Trừ Bản Thân

Giảm Trừ Người Phụ Thuộc

Thu Nhập Chịu Thuế (Người Cư Trú)

Thuế Bậc 1 (0–5 triệu @ 5%)

Thuế Bậc 2 (5–10 triệu @ 10%)

Thuế Bậc 3 (10–18 triệu @ 15%)

Thuế Bậc 4 (18–32 triệu @ 20%)

Thuế Bậc 5 (32–52 triệu @ 25%)

Thuế Bậc 6 (52–80 triệu @ 30%)

Thuế Bậc 7 (>80 triệu @ 35%)

Thuế Lũy Tiến (Người Cư Trú)

Thuế Cố Định Người Không Cư Trú (20%)

Thuế TNCN Phải Nộp

Thu Nhập Thực Nhận Hàng Tháng

Ví dụ

Người cư trú thuế, gross 50 triệu, không có người phụ thuộc → chịu thuế 39 triệu → thuế ≈ 6,75 triệu

Người không cư trú, gross 50 triệu → thuế cố định 20% → thuế = 10 triệu

Điểm chuẩn ngành

Câu hỏi thường gặp

Điều gì xác định tình trạng cư trú thuế cho người nước ngoài tại Việt Nam?

Người nước ngoài cư trú thuế có được giảm trừ gia cảnh không?

Người nước ngoài có thể khấu trừ thêm những khoản nào?

Làm thế nào để xác định tôi là cá nhân cư trú thuế tại Việt Nam?

Nhóm Biên Tập CalcVault

Lĩnh Vực Chuyên Môn

Máy Tính Liên Quan

Máy Tính Liên Quan

Máy tính liên quan

Máy Tính Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp

Máy Tính Tổng Chi Phí Nhân Sự

Máy Tính Lương Hưu

Máy Tính Trợ Cấp Thất Nghiệp

Máy Tính Lương Việt Nam